從前瞻到落實:年度預算編列與成本管理

icon-bullhorn</span 適合對象:現職各級主管與專業人員
icon-check 由財務驅動的年度計畫提升營收與成本結構
icon-check 有效績效追蹤、管控與改善
#成本管理

貨號: 2019020407 分類: , , 標籤:

【課程目標】

完成本課程後,學員可以有效

1. 了解如何在中長期策略下展開年度計畫的方式

2. 掌握以損益表為核心擬定財務預估報表,並整合業務、財務及關鍵績效指標產出年度計畫的原則與方式

3. 了解如何以Activity-Based Costing的觀念進行成本規劃,並說明在日常管理中如何進行成本控制與輪動式(Rolling)管理

【課程大綱】

課 程 單 元單 元 內 容
課程整體架構與背景知識1. 策略邏輯與年度計畫展開
2. Balanced Scorecard與KPI
3. Activity-Based Costing與規劃性成本管理
財務驅動的年度計畫(一):
營收面
1. 企業營運週期循環及三張財務報表
2. 如何製作財務預估報表
3. Zero-based vs. Incremental Budgeting
4. Revenue Breakdown與業務目標設定
財務驅動的年度計畫(二):
成本結構
1. 銷貨成本盤點-成本動因(Cost-Driver)
2. 成本最適化與成本效益分析
3. 從成本改善到流程改善
績效追蹤、管控與改善1. 風險管理與策略性稽核
2. 日常管理與輪動式管理
3. 業務管理與成本管理
績效與報酬1. 關鍵績效指標與一般經常性指標
2. 代理人問題與報酬系統設計概念

 

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